ACTIVITATEA COMPARTIMENTELOR CONTROL FINANCIAR INTERN ȘI AUDIT INTERN

## A. **Compartimentul Control Financiar Intern**

Controlul financiar intern presupune verificarea unei activități, a unui proces, a unei operațiuni economice, având ca scop stabilirea evoluției acestora, creșterea realizată în raport cu programul și obiectivele fixate sau cu normele ce reglementează domeniul.

Controlul financiar intern este un control complex, care a acționat în anul 2008 pe linia întăririi ordinii și disciplinei financiare în desfășurarea activității economice, gospodăririi mai eficiente a mijloacelor materiale și bănești, descoperirii operațiunilor neeconomicoase sau a problemelor de legalitate, precum și a recuperării prejudiciilor constatate și prevenirii producerii lor pe viitor.

Activitatea s-a desfășurat în conformitate cu caietul de sarcini, cu Regulamentul de organizare și funcționare a SRTv și cu planul de control pe anul 2008, pe baza ordinelor de seviciu emise de președintele director general al SRTV.

S-au efectuat 13 acțiuni de control, din care 8 verificări din planul de control pe anul 2008 și 5 verificări dispuse de președintele director general al SRTV și au fost propuse spre aplicare 35 de măsuri.

Obiectivele de control aprobate pentru anul 2009 sunt următoarele:

1. Verificarea operațiunilor economico-financiare derulate în cadrul Departamentului Resurse Umane

2. Verificarea operațiunilor economico-financiare derulate în cadrul Departamentului Sport

3. Verificarea operațiunilor economico-financiare derulate în cadrul Departamentului TVR New Media

4. Verificarea operațiunilor economico-financiare derulate

în cadrul Departamentului Dezvoltare și Întreținere

5. Verificarea activității economico-financiare desfășurate de Studioul Teritorial Iași

6. Verificarea activității economico-financiare desfășurate de Studioul Teritorial Cluj

7. Verificarea operațiunilor în valută derulate prin casierie

8. Verificarea operațiunilor în lei derulate prin casierie

9. Verificări dispuse în afara planului de către PDG al SRTV.

## B. **Compartimentul Audit Intern**

Activitatea de audit intern s-a desfășurat în anul 2008 conform planului anual de audit intern avizat de președintele director general al SRTV și în baza Legii nr. 672/2002 privind auditul public intern cu modificările și completările ulterioare, a OMFP nr. 38/2003 – Norme generale privind exercitarea activității de audit public intern, cu completările și modificările ulterioare, a OMFP nr. 252/2004 pentru aprobarea Codului de conduită etică a auditorului intern și a Normelor privind organizarea și exercitarea activității de audit public intern specifice, nr. 420.709/2003.

Auditul intern face parte din sistemul de control intern al SRTv, fiind acea componentă care evaluează și monitorizează sistemul de management și control intern, prin procedurile de implementare a recomandărilor, dând o asigurare rezonabilă managerului general referitor la